Breves apuntes sobre "Situación económica española actual"

Este crecimiento que atisba el gobierno de un 0,1% en el último trimestre, sigue siendo debido a las exportaciones, pero lo cierto es que la tasa interanual se contrajo el 1,2%, de modo que no echemos las campanas al vuelo, que todavía está todo sin hacer. En este país ahora y para que dentro de un año,podamos crecer y la demanda interna comience a dar signos de recuperación,hay que bajar los impuestos,debe variar el índice de confianza que ahora esta estancdo, congelación salarial y seguir disminuyendo el gasto público, aumento de la inversiones públicas y del crédito, liberalización del sector bancario,aparte de sacar a subasta los bienes públicos del Estado y auonomias obsoletos o aquellos que no obtengan rentabilidad alguna, hay que reformar el actual aparato del Estado, supresión del senado, las autonomías y disminución de funcionarios y políticos, liberar los sectores que todavía están monopolizados por el Estado, comunicaciones, energía y farmacia, de entre otros. Llegar a un pacto para hacer sostenible el actual sistema de pensiones, elevando el límite de edad, revisando pensiones, prestaciones por desempleo y derechos adquiridos y consolidados.la UE ha relajado la politica de austeridad, rebajando las previsiones con el fin de disminuir la prima de riesgo y que los mercados continuos se revaloricen, pero la economia real necesita de los apuntes que se han detallado mas arriba, es decir ,se dan las condiciones idoneas para salir de la recesión, pero depende de nosotros mismos el que podamos volver no a la situación del 2006, pero si a una situación de estabilidad que nos permita crecer, crear empleo, aumentar la recaudación publica, para hacer mas competitiva la economia española y hacer frente a la deuda externa que esta ya en el 100% del PIB,que es lo preocupante, no si nos financiamos mas barato, sino como vamos a devolver el dinero que el Estado, CCAA Y AYUNTAMIENTOS tiene pedido a los mercados financieros y cuando, la deuda de las familias, pymes que ahora mismo resulta impagable, y por tanto inasumible por bancos y cajas, sin ser via pérdidas y asimilación mediante comisiones y altos tipos de interés , a pesar de que los tipos estan bajos, estos tienen que absorver todas las perdidas que tienen provisionadas y las que les queda, ya que el ajuste del ladrillo todavia no ha terminado, y mientras familias y pymes sigan cayendo, los bancos seguiran acaparando activos toxicos, por lo que la salida de este circulo vicioso es que el banco malo asuma todos estos activos toxicos de una vez, los apalanque y saque a subasta a 5 años vista, sino seguira cayendo los precios de tos bienes siendo su obsolescencia dañina para su valor real. JMGS Economista Abogado

Presupuestos Generales del Estado Analisis II

            Los presupuestos generales del Estado para el 2014 prevén un crecimiento del 0,7%, y rebajar el déficit hasta el 5,8%, teniendo en cuenta las siguientes variables, los ingresos tributarios se prevén que aumente el 2,4%, lo cual significa que sigue la presión fiscal, aunque los tipos impositivos no se muevan, cosa que dudo, ya que por el impuesto sobre sociedades se prevé un aumento en la recaudación del 5,4% y no precisamente porque haya una mayor actividad, sino porque las deducciones desaparecen. el IRPF, aumentará la recaudación un 1,7% , por el IVA un 2,7%, la compensación a su disminución por los 983 millones de euros del cambio al criterio de caja, por el salto del 10% al 21% en las cirugías y gastos de medicina voluntaria.los impuestos especiales , en un 0,5% por los incrementos , del alcohol y el tabaco, así como el aumento del 1% por las inspecciones fiscales. Vamos, que el incremento de la presión fiscal no es alentador para la recuperación sino todo lo contrario para seguir en depresión. Al contrario, si disminuyésemos la presión fiscal, sobre las empresas y las familias, estas últimas tendrían mayor poder de compra, con lo cual estimularíamos la oferta y por consiguiente, el despegue de las empresas de la situación de estancamiento en que se encuentran. Por otra parte los ingresos no financieros aumentan el 1,3%. En cuanto a los gastos, el gasto consolidado aumenta un 2,7%.las pensiones se llevan el 36% del presupuesto, un 4,9% mas, los intereses de la deuda, disminuyen, por la bajada de la prima de riesgo, en 5,2%, dato positivo, un dato significativo, es el aumento de las prestaciones por desempleo en 10,2%, lo que significa que habrá más pérdida de empleo , ya que si aumentan los controles, es para que este parámetro disminuyese, al contrario, aumenta, con lo cual, a mayor número de parados , implica una disminución de la tasa de ocupación y un aumento de la tasa de paro , que seguirá subiendo en el 2014, hasta próximo el 30% de la población activas, lo cual implica un peligro serio para la recuperación a medio plazo. En fomento de empleo se destinara, un 7,9% más que en el año 2013, lo cual implica que el estimulo a la creación de empleo, seguirá subvencionado por el Estado, mal asunto, la dependencia, no es buena para la libertad de empresa, crea desigualdades y fomenta la destrucción del tejido productivo ya consolidado que es el que crea empelo neto y no el incentivo de 50 € de tarifa plana para que la inexperiencia active la economía, mal asunto. Al menos si esta se aplicase a la creación y mantenimiento del empelo de las empresas consolidadas, contrarrestaría la perdida de competitividad. Sanidad, disminuye el 0,4%, esperamos que sea por el mayor control, no por la pérdida de eficacia. A grandes rasgos, esto es lo que tenemos, más de lo mismo, lo cual denota, que la economía está intervenida desde el 2011, donde el rescate a la banca se ha convertido en la deuda de todos, a la banca mundial. Las políticas económicas expansionistas, son a largo plazo y no a corto plazo como se ha planteado el presupuesto del 2013, nos están marcando, nuestros propios objetivos. JMGS Economista Abogado

Presupuestos para el 2014 en cifras I

 

El problema del paro:cambios y soluciones

               Los cambios que hay que hacer son simples, cambio de la concepcion de la cotizacion y las prestaciones. Cada trabajador deberá tener su carnet de empleo , en este estaran los dias trabajados. los datos del trabajador , afiliacion e historico,categoria profesional altas y bajas, de entre otros,etc. El trabajador deberá pagar por su cotizacion a la seguridad social, contingencias comunes, accidente no laboral y enfermedad común, en un 30% de la base de cotizacion que el elija de entre las que haya para su categoria profesional. Estos datos estarán disponibles en la red  para los empresarios de entre los trabajadores desempleados.De tal forma que cuando se contraten se hagan a traves de internet la solicitud, de entre el perfil que se quiera,y al azar, el que no se presente en el trabajo, cobrando una prestacion por desempleo, automaticamente pierde el dia de prestación.Para que el trabajdor pierda el vicio de estar desempleado, la prestacion ira disminuyendo con el tiempo, no habiendo ningun incentivo a la larga duracion al contrario, penalización, asi se treminaria el desempleo de larga duracion.La cotización se hara apor dia trabajado, dia cobrado y dia cotizado, dia no trabajado, dia no cotizado, ni dia cobrado, con esto se incentiva al trabajador a que trabaje.Las pensiones, seran todas iguales en cuanto a cuantia, solo se diferenciaran si se ha cotizado por planes alternativos y complementarios y en función de la renta disponible. La Jubilación quedará establecida en los 70 años. Las pensiones de viudedad, tendran una edad minima de 52 años, y es incompatible con un trabajo a tiempo  completo. Las amas de casa podran cotizar para su jubilación , por la base minima y estaran integradas en el RETA. Vigilancia sobre las pensiones de invalidez, rehabilitación y adaptacion a los trabajadores de ciertos sectores de actividad, con un plazo de reciclaje desde los 5 años, de tal forma que quien no se haya adaptado a las nuevas circunstancias personales en un periodo de tiempo, pierda la pensión de invalidez permanente para su profesion habitual. La incapacidad temporal, tendra un maximo de 6 meses , prorrogable por otros 6, si asi lo determina un tribunal médico. Se tendra derecho a las prestaciones sanitarias de la seguridad social, si se tiene la cartilla de empleo, de tal forma que quien no tenga en España los papeles en regla, deberá ser expulsado inmediatamente. La afiliacion sindical es voluntaria y se establece su financiación con cargo al 1% de la nomina de los afiliados.La afiliación a los partidos politicos ,ordenes religiosas, igualmente es voluntaria, y será susceptible de cargo en la nomina de los afiliados.Habra sólo dos regimenes de la seguridad social, uno del regimen general y otro de autonomos, desapareciendo los sistemas que tienen los politicos, funcionarios y otros privilegiados que salen de las arcas del Estado.

  Caundo hay igualdad abra razones para confiar en el Estado actual.

JMGS

Economista

crisis,cómo salir de ella?

  Decalogo del buen español. Y para que todo el mundo lo  entienda

1.- Consumir productos españoles:comienza su codigo de barras por 84

2.- Cuando vayamos a comer.- a un restaurante español y porductos españoles

3.- Cuando vayamos a comprar .- a un supermercado o tienda española y productos españoles

4.- Cuando vayamos a contratar personal, este debe ser de España, nacionalizar el mercado de trabajo.

5.- Cuando vayamos a invertir :solo hacerlo en empresas que paguen al fisco en España, nacionalizar las empresas extranjeras que no reinviertan sus beneficios en España.

6.- Cuando se paguen impuestos: se hara en España.- Ojo a los politicos, banqueros y deportistas de élite, si trabajas fuera de España, la renta computable debe ser la renta universal, por tanto pagable en España.

7.- Impuesto a las transacciones  internacionales del 40%, todas las emisiones de remesas al exterior  deben contribuir con este porcentaje, sino se quedan.La evasión de capital estará penalizada con la pérdida del capital. El blanqueo de capital, lo mismo,, pena, destierro de España y sin el capital blanqueado o robado.

8.- Primar la reinversion de los beneficios empresariales en la creación de empleo, bajada de los tipos impositivos que gravan las rentas  y sociedades, a la mitad durante los proximos 4 años para reactivar el consumo y la creación de empleo, reducción de las cotizaciones sociales al 50% para los empresarios que creeen empleo, incentivo proporcional a la plantilla que tengan. El impuesto sobre el consumo el tipo general , durante 4 años sera del 15%.

9.- Reducir las administraciones publicas a la mitad y fijar un minimo de 8 años para obstentar un cargo publico, renovar todos los politicos y partidos, cambio de la ley electoral, sistema de representación proporcional.Listas abiertas y elección bajo los principios de mérito y capacidad.Los mangantes deben ser expulsados de terriotrio español devolviendo hasta el último centimo que han estafado.

10.- Recordar que la crisis es de todos, los que no estén dentro de ella, pueden irse fuera de España, políticos-mangantes,secesionistas  , banqueros usureros, mangantes y todo aquel que considere que no pertenece a España, es decir, el espacio que hay entre los limites del ferrol  hasta tarifa , desde tarifa a cabo de Gata , desde Cabo de Gata a la Junquera y desde la junquera hasta el ferrol. y el resto , que quiera trabajar, que se quede, España, ha sido una , es una y debe de seguir siendo una.

JMGS

Economistas Indignado

El contrato de trabajo Unico.-Reflexión y propuestas.

                España es el  unico pais de la UE que mas modalidades de contratos de trabajo tiene, concretamente  43. Se ha hecho practicamente un contrato por colectivo, esto unido a las fuertes indemnizaciones por despido y la crisis financiera actual han llevado a que se plantee una formula adicional para estimular la creación de empleo. El problema de la dualidad no es un problema nuevo, ya que las caracteristicas del empleo en España son diferentes al resto de la UE, ya que existe una fuerte demanda de empleo estacional, contratación por circunstancias de la producción. De modo que un unico contrato es dificil en España de emsamblar por la rigidez en la normtaiva de extinción de la contratación. El caracter tuitivo sigue siendo, la fortaleza del sistema, pero al mismo tiempo la debilidad, no habiendo evolucionado con el paso de los años. Esto unido al abuso continuado de la contratación temporal y la desconfianza de los empresarios en la contratación, nos lleva a esta situación de incertidumbre que impera en estos momentos. Si analizamos esta propuesta, y cambiamos el sistema de trabajo, se podria adaptar el contrato unico. Otro de los pilares que habria que reformar para que este sistema funcionase es el de la cotización del empleado, actualmente via  retención empresarial, si trasladamos,parte de la obligación de cotizar al trabajador tendremos,   que se flexibiliza mucho la relación contractual al equilibrarse las obligaciones, ya que el trabajador dispone de forma voluntaria, un ábanico de prestaciones aseguradoras, siendo, la básica, contingencias comunes y profesionales, pudiendo añadir de forma voluntaria, , IT, indemnización por despido,desempleo, formación profesional,etc.La empresa solo contrata al trabajador, mediante un unico tipo de contrato, en el que se pacta lo que le conviniese, y  bajo el principio de libertad de pactos. Con esto se acaba con la rigidez en la contratación, ya que el trabajador es el que si quiere tener derechos,  debe asumir obligaciones. La empresa si quiere tener trabajadores, debe contraer la obligación derivada de la contratación, el pago del salario a cambio de la prestación de un servicio o una obra por parte del trabajador por unidad de tiempo determinado y en todo caso, bajo la esfera de organización de la empresa. Asi, las indemnizaciones por despido se trasladan a las aseguradoras o las empresas que quieran voluntariamente prestarlas, y en todo caso que deben provisionar fondos para responsabilidades derivadas de la contratación , siendo para esta un gasto y un ingreso tributario para quien lo percibe,  con lo que terminaria la exención tributaria de la indemnización , via renta,Este sistema se puede ir implantando progresivamente hasta que todos los trabajadores actuales tenga cubiertas las contingencias tanto las olbigatorias como voluntarias. Pero como se distribuye el seguro, la empresa por los riesgos derivados de la contratación, paga al trabajador en nomina las contigencias que a su vez este ingresa, mediante cuota domiciliada, en cuenta corriente nominativa  que ingresa el empresario todos los meses a cuenta del trabajador, una vez que cese la prestación del trabajo, el trabajador podra seguir cotizando por las contingencias comunes y profesionales, hasta que alcance los periodos para percibir las prestaciones a las que tuviere derecho.Es decir, el sistema quedaria como sigue. Por ejemplo:;

Salario mes..........1500 €

seguro empresa......-350 €

seguro voluntario trabajador -200 €

retencion tributaria voluntaria 10%....-150 €

percibe trabajador.................800 €

ingreso empresa por cuenta trabajador......700 €

coste empresarial mes 1500€

si no quiere el seguro voluntario el trabajador

cobraria .....................1000 €

seguro voluntario: prestacion de desempleo, incapacidad temporal por CC y A no laboral, Formación, e indemnización por despido.(cubierto por aseguradora externa)

Las prestaciones basicas y obligatorias son :las contingencias comunes y los accidentes.cubiertos por la seguridad social.

Con esto se termina con la rigidez en la contratación, privatizando lo que esta viciado actualmente, desempleo,FP y despidos.

JMGS

Economista

Default

  Aunque los datos macroeconomicos  esten en apariencia estabilizados, por  nuestra balanza comercial, la demanda interna sigue estancada, debido a los impuestos excesivos que disponemos ademas,esto no quiere decir que haya signos de recuperación ,las previsiones de nuestros socios europeos y del FMI no son nada alagueñas, dado que nuestros deberes internos estan sin hacer,tenemos un problema que se debe de resolver aqui y  depende de nosotros mismos y de nuestra susistencia,  y se trata de invertir la piramide de la confianza, en las instituciones, del propio sistema que se está poniendo en duda ante las muestra  debilidad como Estado, para afrontar los problemas acuciantes de la España actual, que lejos de apostar por la construcción de un   sistema social justo y democratico de derecho , la sociedad se esta radicalizando por minutos. La clave esta en que  los mandatarios actuales se han acomodado y no quieren hacer las reformas que les van a afectar a ellos en el futuro y prefieren ver como el barco se va hundiendo lentamente y los pasajeros se van ahogando.Hay que hacer cambios dentro de las estructuras de poder para devolver esa confianza perdida por el  ciudadano de a pie. Hay una  sensación de que el espacio de las ideas esta agotado, que solo cabe la continuidad, que la inercia de los mercados nos lleve, sin hacer nada transcendental .La sociedad española, no es la que habia hace 30 años. Ha madurado y sabe lo que quiere, paz social,bienestar y trabajo, pero los que tienen que dar ejemplo, estan intentando salvar su parcela de poder para seguir aniquilando el estado de bienestar y  la clase media. Cinco años son muchos para el restablecimiento del orden,  nos vamos a una decada pérdida. La demagogia nos invade, el gobierno se cree perseguido y  ha entrado en una espiral  caotica y psicotica, de la cual no saben por donde van, dando bandazos , un dia dicen una cosa, al dia siguiente la contraria, vamos una anarquia total, la corrupción ha minado los cimientos de las extructuras institucionales y ya no queda nada de lo que se construyo con tanto esfuerzo y ahinco na finales de los 70,hay que cambiarlo todo, la reforma politica, institucional no llega, se anuncia, un cambio en las administraciones publicas locales, para someter a los pueblos al dictado de las diputaciones, y estas se nombran a dedo, no entre las listas mas votadas, no siendo el nombramiento de sus cargos democratica, por tanto estan debe desaparecer, o las autonomias, y seguir el sistema antiguo, entes locales, diputaciones, provincia y Estado central, o entes locales pertencientes en su organización administrativa a las autonomias junto al gobierno central. Inviable tanto organismo publico, no se generan recursos para  llevar esta empresa hacia adelante.Si los actuales no son capaces, el pueblo debe votarles en listas abiertas a todos. Pero , como se suele decir, estos son otros lopez.

JMGS

Economista

Las Entidades Financieras en el punto de mira de los Tribunales

             

Los productos financieros complejos se han ido comercializando en España en los últimos años, sin tener en cuenta que los compradores no son expertos en finanzas y han ido confiando en los bancos y cajas, su personal y directores , ahora toca que paguen todo este desaguisado que han producido, han comenzado con las preferentes, pero habrá que abrir otras vías, como comisiones ilegales, hipotecas basura, aplicación de clausulas abusivas, el endeudamiento excesivo de empresas y particulares , amparándose en los  contratos de adhesión y otros chanchullos que, al amparo de la CMNV y el Banco de España han ido arruinando las finanzas de familias y empresas. Los delitos  de los que se le pueden imputar a banqueros, directores  e interventores son: apropiación indebida, falsedad documental, publicidad engañosa, maquinaciones para alterar el precio de las cosas y estafa, de entre otros.
vease:http://afincoalconsultores.wordpress.com/2013/04/30/el-animo-de-lucro-derecho-penal-espanol/

JMGS

Economista

La confianza en el sistema:tarea prioritaria

        Un futuro incierto.           

     Las medidas economicas no son suficientes para que la economia se reestrablezca, hay un mal de fondo cargado de negatividad que esta impregnado en la sociedad española, que hace que el miedo se haya apoderado de pequeños y medianos empresarios, emprendedores y  la retracción tran atroz del consumo.Hay que hacer cambios institucionales y pronto, ya que el pueblo no aguanta más el peso de la crisis, la corrupción instucional que hay en España. Las reformas deben de llevar una carga de profundidad bastante acentuada. Hay que sesgar las competencias de las CCAA y los ayuntamientos, reducir empresas publicas, politicos, sindicatos  y demas gastos publicos superfluos, esto devolveria la confianza en las instituciones actuales, de otro modo, el radicalismo  puede llegar a infectar a toda la población, sin querer estamos creando el caldo de cultivo de la desidia y el emfrentamiento con las instituciones elegidas democraticamente, sean buenas o malas, son las que hay, los cambios se pueden hacer a través de las urnas,  por la fuerza desembocan en grandes rebeliones y en la desestabilización del sistema. Se puede reformar el Estado, la ley electoral, las autonomias y los ayuntamientos si se quiere, si no, los resultados los iremos viendo poco a poco. Los ultimos 2 años han sido los peores en mucho tiempo, entre la banca y las instituciones publicas se estan cargado el sistema impuesto y ratificado con la constitución de 1978. Si remasemos todos en la misma direcctión, podriamos salir de esta airosos. Hay que hacer reformas, nos guste o no nos guste, hay que terminar con este sistema de corruptelas. Hay una oportunidad historica para hacer una reforma lenta y profunda y un plan para recuperar la confianza en la pòlitica, las instituciones y la economia, suena a utopia, podria sonar peor, si las reformas antes expuestas no llegan pronto, y se sigue tocando la misma musica, de asedio a las empresas , los bancos navegando a sus anchas, sin control alguno y llevando a la ruina a miles y miles de españoles, sin que nadie levante la voz y diga, basta ya, quien reciba dinero del Estado a través del frob, debera destinar durante los proximos diez años, a financiar a pymes, y familias con créditos blandos, aplazamientos en los pagos de hipotecas y demas deudas.et.etc.

JMGS

Economista

Un deficit publico imprevisible y el desconcierto

    A la vista está que el deficit publico previsible para el 2013, no será a finales de este ni por asomo el 4,5% previsto, ni siquiera el 6%, dado que para que se reduzca deben darse dos premisas, crecimiento y sostenimiento del gasto publico, y del primero, si se dan mas medidas de incrementos de tipos impositivos o pérdidas de deducciones, el PIB se contraerá mas de lo que esta previsto, un -0,7%, posiblemente se vaya por encima del -1%, y la segunda premisa, el gasto publico,este ultimo hasta que no se controlen los presupuestos de las autonomias, ya que han presentado unos ingresos que resultan poco creibles por la contracción de la economia, de modo que la reforma de las administraciones publicas hay que acelerarla, y tomar medidas más impopulares todavia , pero necesarias,liquidación de las diputaciones, control presupuestario de la comunidades autonomas, si no se llega a centralizar los mecanismos de control del gasto autonomico, no podremos reducir el deficit publico, ahora toca, a las empresas publicas, las operativas , venderlas al sector privado, el parque de viviendas y automoviles autonomicos ponerlos en el mercado, , las empresas publicas inoperativas, liquidarlas, algunas no se saben lo que hacen, dicho esto ayer por la propia vicepresidenta de gobierno, y volviendo a la carga impositiva,hay que deshacer entuertos del pasado , como la descalificación del IVI urbano, que es una de las fuentes de ingreso de los ayuntamientos. Por cierto, estos ultimos, hay que poner al trabajar al cuerpo de inspectores de finanzas del Estado , para que vayan haciendo auditorias anuales a los ayuntamientos de toda España. De no seguir esta senda, despues del verano, tocara subir el tipo impositivo del iva al 23%, los tipos de sociedades, al 35%, y etc.etc. lo cual , en vez de estimular el crecimiento, seguiremos destruyendo empresas y empleo, nos vamos al 2014 comenzando peor que lo que vamos a terminar el 2013. Las ideas del ejecutivo actual, son buenas, como la ley de unidad de mercado, otras , la reforma de las administraciones publicas, dificil, pero tienen mayoria suficiente para ello, adelante.Si los politicos se reducen a la mitad, y  se controlan las instituciones publicas, se intervienen las comunidades atuonomas deficitarias, con esto se estimula, la confianza y esta lleva a que se estimule la economia y por ultimo , y mas importante, la creación de empleo neto.

JMGS

Economista

Las Participaciones preferentes:el bono infinito

  Todo el mundo habla de este término financiero, pero en su mayoria desconocen su significado . Bien, pues los bancos necesitados de dinero para seguir prestando al Estado y a los agentes del ladrillo, emitieron deuda privada sobre sus acciones,estos son bonos basura, este producto, llegó a captar , la friolera cifra de 30.000 millones de euros a los ahorradores españoles. Este producto financiero, resulta complejo y por tanto, los bancos que vendian estos productos debian de apercibir a sus clientes de la volatilidad de este producto, su rentabilidad infinita, en su defecto estan cotraviniendo la normativa europea de información que deben de prestar las entidades financieras a sus clientes, antes de contratar . El 99% de los clientes no sabia lo que contrataba, se dejaba llevar del operario de banca de turno, que tampoco sabia de lo que iva el asunto, solo le dicen, que se lleva un 1% de todo lo que inviertan los clientes, y esto es el chocolate del loro.La CNMV debia haber actuado y bloqueado la salida al mercado de estos productos que como los swaps que igualmente son calificados de productos financieros complejos, estos ultimos son seguros sobre los tipos de interés, que mientras no pasaban de un nivel el banco ganaba, cuando se reducia el tipo de interes , pagaba el usuario, y quien imponia el tipo de interés, pues los bancos. Pero , todos esto esta bien, pero como solucionamos esta estafa millonaria, los bancos estan ofreciendo el canje por acciones ordinarias,bonos convertibles en acciones o deuda a plazo fijo como las obligaciones subordinadas, es decir , mas de los mismo. Son productos de alto riesgo, que requieren de una destreza en el manejo de las finanzas,. pero ojo, el canje debe ser por el valor actual realizable a precio de compra, no a tres o seis meses, en caso de duda, pedir el canje por el valor invertido.

JMGS

economista